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フロー計算書の基本

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【抄訳】Okta、2023年度第1四半期決算を発表

2023年度第2四半期について、当社は以下を見込んでいます。
●総売上高は4億2,800万ドルから4億3,000万ドルで、前年同期比36%の成長率 フロー計算書の基本
●現在のRPOは14億8,000万ドルから14億9,000万ドルで、前年同期比35%から36%の成長率
●非GAAPベースの営業損失を4,400万ドルから4,300万ドル
● 加重平均発行済株式数を約1億5,600万株と仮定した場合の非GAAPベースの1株当り当期純損失は0.32ドルから0.31ドル

2023年度通期については、現在、以下を見込んでいます。
●総売上高は、18億500万ドルから18億1,500万ドルで、前年同期比39%から40%の成長率
●非GAAPベースの営業損失は1億6,700万ドルから1億6,200万ドル
●加重平均発行済み株式数を約1億5,700万株と仮定した場合の非GAAPベースの1株当り純損失は1.14ドルから1.11ドル

補足的な財務情報およびその他の情報
補足財務情報およびその他の情報は、当社の投資家向けウェブサイト(investor.okta.com)からアクセスできます。

非GAAP財務指標
本プレスリリースには、非GAAPベースの売上総利益、非GAAPベースの売上総利益率、非GAAPベースの営業損失、非GAAPベースの営業利益率、非GAAPベースの純損失、非GAAPベースの純利益率、基本的および希薄化後の 1 株当たり非GAAPベースの純損失、フリーキャッシュフロー、フリーキャッシュフローマージン、現在算出されている請求額、算出された請求額の非GAAPベースの財務指標が含まれています。これらの非GAAPベースの財務指標には、株式報酬、非現金慈善寄付、買収無形資産償却、買収・統合関連費用、債務割引・債務発行 費償却、債務早期償却・転換損失が含まれています。調整には、2022年2月1日付でASU2020-06を修正遡及法で適用することが反映されています。

将来予想に関する記述
このプレスリリースには、1995年米国私募証券訴訟改革法(Private Securities Litigation Reform Act of 1995)のセーフハーバー条項に規定される意味での「将来予想に関する記述」が含まれています。これには、当社の財務見通し、事業戦略および計画、市場動向および市場規模、機会および位置づけ、Auth0社との取引から得られる期待される利益に関する記述が含まれますが、これらに限定されるものではありません。これらの将来の見通しに関する記述は、現在の期待、推定、予測、および予想に基づいています。「期待する」、「予想する」、「はずである」、「信じる」、「希望する」、「目標とする」、「プロジェクト」、「目標」、「推定する」、「可能性がある」、「予測する」、「かもしれない」、「予定する」、「可能性がある」、「意図する」、「するであろう」などの言葉や、これらの言葉の変形および類似した表現は、これらの将来予想に関する記述を識別することを意図していますが、すべての将来予想に関する記述がこれらの識別語句を含んでいるわけではありません。将来の見通しに関する記述には多くのリスクや不確実性が伴い、その多くは当社が制御できない要因や状況を含んでいます。例えば、当社製品の市場は予想以上に、あるいは過去に比べてゆっくりと発展する可能性があり、当社の業績は予想以上に変動する可能性があります。

Workday、2023年度第1四半期の業績を発表

WorkdayのCFO、バーバラ・ラーソン(Barbara Larson)は、次のように述べています。「世界中の企業が、財務・人事の戦略的パートナーとして Workday を選んでくれるおかげで、私たちは堅調なスタートを切ることができました。その結果、2023年度のサブスクリプション収入の見通しを、前年比22%増の55億3,700万ドルから55億5,700万ドルに引き上げます。第2四半期のサブスクリプション収入は、前年同期比22%増の13億5,300万ドルから13億5,500万ドルとなる見通しです。当社では今後見込まれる長期的な機会を生かすための投資を行っていくため、2023年度の非GAAPベースの営業利益の見通しは引き続き、18.5%とします。」

・Workdayは、Ethisphereにより、「世界で最も倫理的な企業(World’s Most Ethical Companies)」に選出 < https://worldsmostethicalcompanies.com/honorees/ > されました。これは、ビジネスインテグリティの推進に尽力している企業を表彰するものです。

Workday は、重要な非公開情報を開示する手段として、また、レギュレーション FD に基づく開示義務を遵守する目的で、Workday Blog < https://blog.workday.com/ > を活用しています。

?2022. Workday, Inc. All rights reserved. Workday、VNDLY、およびWorkdayのロゴは、米国およびその他の地域で登録されたWorkday, Inc.フロー計算書の基本 の商標または登録商標です。その他すべてのブランドおよび製品名は、それぞれの所有者の商標または登録商標です。

本プレスリリースには、将来の見通しに関する記述が含まれています。この見通しでは、Workdayの2023年度通期のサブスクリプション収入、非GAAPベースの営業利益率、成長、イノベーション、機会、顧客の需要・カスタマーモメンタム、成長可能性、パイプライン、投資などが説明されています。これらの将来の見通しに関する記述は、現在入手可能な情報と、弊社の現在の見解、予想、および想定にのみ基づいています。これらの記述は、将来に関するものであるため、リスクや不確定要素の存在および想定を前提としており、また、予測が困難で弊社がコントロールできない状況の変化の影響を受ける可能性があります。リスクには、以下の各項が含まれますが、これらに限定されません。(i) VNDLYを含む買収企業に関する弊社の計画、目標、その他の期待を実行する弊社の能力、(ii) 現在も継続中のCOVID-19による当社事業ならひに顧客、見込客、取引先、サーヒスフロハイターへの影響、(iii)弊社のセキュリティ措置もしくは第三者プロバイダーのセキュリティ措置の違反、弊社顧客あるいは他のユーザーの個人データへの不正アクセス、弊社データセンターまたはコンピュータインフラの業務の中断、(iv)サービス停止、弊社アプリケーションの展開の遅延およびアプリケーションの正常なパフォーマンスが不能、(v)有効に成長を持続させる弊社の能力、(vi)価格圧力、業界統合、競合他社および新アプリケーションの新規参入、テクノロジーの進歩、競合他社によるマーケティング活動、(vii)企業向けクラウドアプリケーション/サービス市場の進展、(viii)新しい機能、強化、変更を含む弊社アプリケーション/サービス、ならびに機械学習および人工知能といった基礎となるテクノロジーに対する顧客および個人からの支持、(ix)一般経済または市場条件における不利な変動、(x)弊社の国内、国際業務に関連する規制、経済、政治に関連するリスク、(xi)機械学習および人工知能など新たに進化する技術に関する規制リスク、(xii)情報テクノロジーへの投資の遅れまたは減少、および(xiii)弊社サブスクリプションモデルに起因して業績にただちに反映されない売上高の変動。Workdayの業績に影響を及ぼす可能性のあるリスク等の詳細については、米国証券取引委員会(SEC)への提出書類に含まれており、2022年1月31日を末日とする会計年度のForm 10-K(年次報告書)、今後適宜SECへ提出する報告書か該当し、実際の業績か予測と異なる場合かあります。Workdayは本リリースを公表した後、そのような将来見通しに関する記述を更新する義務を負いません。また現在更新する意図もありません。

・転換社債の負債割引および債券発行費用の償却 - 弊社は、2021年2月1日にASU第2020 - 06号「負債 - 転換権その他のオプション付き負債(サブトピック470-20)およびデリバティブおよびヘッジ会計 - 自己の株式に係る契約(サブトピック815-40)- フロー計算書の基本 転換可能金融商品及び自己の株式に関する契約の会計処理」を修正遡及法により適用し、過年度に報告された財務業績の修正は行いませんでした。適用前は、2013年6月および2017年9月に私募形式で発行された転換社債について、負債(債務)の部と資本(転換選択権)の部を分けて説明するように求められていました。したがって、GAAPについては転換社債の実効金利費用を認識した上で債券の期間中に債券の発行費用を償却するように求められていました。実効金利の費用と約定金利の費用の違いおよび発行費用の償却費は、経営陣の業績に関する評価から除外されました。経営陣は、現金で支払われない出費は進行中の業績を示すことにならないと考えたからです。非現金支払利息費用の除外は、投資家にとって企業業績を確認しやすくなると経営陣は考えました。適用にあたり、弊社は発行済の転換社債の負債の部と資本の部の再分類を行いました。これは、この商品が発表日から適用日まで単一の負債として会計処理されていたことを前提としています。同様に、発行費用の負債の部と資本の部を再分類しました。この新基準では、転換選択権付き負債割引の償却に関連する支払利息が発生しないため、非GAAP調整項目とはみなされません。

・税効果 - 弊社は会計期間を通じてより一貫した業績を算出するために、非GAAPの税金費用計算において長期固定予測税率を適用しています。非GAAPの長期税率予想においては 3年間の財務予測を用いますが、これには、株式報酬費用および関連する雇用主負担の給与税、買収関連の無形資産の償却費、負債割引および債券発行費用の償却などの直接的影響が除外されています。この予測税率では、弊社の現在の事業構造、各地域における税務ポジション、事業を展開する主要地域における重要法令などが考慮されています。2023年度および2022年度は、現在時点て入手可能な情報及ひその他の要因、仮定を反映し、非 GAAP 税率の予測値を19%としました。弊社は、2017年米国減税・雇用法、関連の税法の改正、地域別収入予測における重大な変更、さらには重大な買収案件の継続的な分析に基づき、必要に応じてこの税率を定期的に見直して参ります。

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本コーナーに掲載しているプレスリリースは、 「ドリームニュース」 から提供を受けた企業等のプレスリリースを原文のまま掲載しています。弊社が、掲載している製品やサービスを推奨したり、プレスリリースの内容を保証したりするものではございません。本コーナーに掲載しているプレスリリースに関するお問い合わせは、 まで直接ご連絡ください。

Workday、2023年度第1四半期の業績を発表

本リリースは、米国 Workday Inc. が フロー計算書の基本 2022 年 5月 26 日(現地時間)に配信した英文リリース < https://newsroom.workday.com/2022-05-26-Workday-Announces-Fiscal-2023-First-Quarter-Financial-Results > に基づき作成した日本語抄訳です。その内容および解釈については、英文が優先されます。

企業向けクラウド型財務 < https://www.workday.com/en-us/products/financial-management/overview.html > ・人事 < https://www.workday.com/en-us/products/human-capital-management/overview.html > アプリケーションプロバイダ大手の Workday, Inc. < https://www.workday.com/ > (本社:米国カリフォルニア州プレザントン、NASDAQ:WDAY、以下 Workday)は本日、2022年4月30日に終了した2023年度第1四半期の業績を発表しました。

決算発表について
Workdayの共同創設者兼CEO、アニール・ブースリ(Aneel Bhusri)は次のように述べています。「2022年度の事業の加速を受け、第1四半期は好調に推移しました。今後はチャンスが広がり、Workdayは継続的に成長していくでしょう。企業文化を育みながら、財務と人事の分野でイノベーションを推進し、世界最大規模の組織に提供する価値を高めることに、引き続き注力していきます」
Workdayの共同CEO、チャノ・フェルナンデス(Chano Fernandez)は次のように述べています。「グローバル規模での継続的な勢いと健全なパイプラインにより、2023年度も好調を維持していけるでしょう。今後も引き続き、当社の成功に不可欠な従業員や、業界への投資を通した顧客満足度の向上、パートナーエコシステムによるイノベーションへの取り組みの拡大に取り組んでいきます」
WorkdayのCFO、バーバラ・ラーソン(Barbara Larson)は、次のように述べています。「世界中の企業が、財務・人事の戦略的パートナーとして Workday を選んでくれるおかげで、私たちは堅調なスタートを切ることができました。その結果、2023年度のサブスクリプション収入の見通しを、前年比22%増の55億3,700万ドルから55億5,700万ドルに引き上げます。第2四半期のサブスクリプション収入は、前年同期比22%増の13億5,300万ドルから13億5,500万ドルとなる見通しです。当社では今後見込まれる長期的な機会を生かすための投資を行っていくため、2023年度の非GAAPベースの営業利益の見通しは引き続き、18.5%とします。」

最近のハイライト
・Workdayは、今後2年間でダブリンの欧州本社において1,000人の新規雇用を創出する意向 フロー計算書の基本 < https://newsroom.workday.com/2022-04-04-Workday-to-Create-1,000-New-Jobs-in-Dublin-Over-the-Next-Two-Years-Plans-to-Build-New-European-Headquarters-at-Grangegorman > です。また、ダブリンのグレンジゴーマンに欧州本社の新社屋を建設する予定です。
・Workday は、元本総額30億ドルのシニアノートを引受登録公募で発行し、販売を完了 < https://www.sec.gov/ix?doc=/Archives/edgar/data/1327811/000110465922041812/tm2211206d1_8k.htm > しました。
・Workday は長年にわたるESG支援をもとに、ESG に対するコミットメント < https://blog.workday.com/en-us/2022/our-commitments-to-esg-at-workday.html > を共有するとともに、お客様が進化するESG規制や企業の説明責任基準に対応しながら、 社会的取り組み、サステナビリティに関する取り組みを推進できるよう、2つの新ESGソリューション < https://newsroom.workday.com/2022-04-21-Workday-Helps-Global-Customers-Drive-Social-and-Sustainability-Initiatives-with-Expanded-ESG-Offerings > を発表しました。
・Workdayは、Ethisphereにより、「世界で最も倫理的な企業(World’s Most Ethical Companies)」に選出 < https://worldsmostethicalcompanies.com/honorees/ > されました。これは、ビジネスインテグリティの推進に尽力している企業を表彰するものです。

業績発表カンファレンスコールの詳細
Workdayは、カンファレンスコールを開催し、2023年の第1四半期の業績を見直すと共に業績の見通しについて検討する予定です。カンファレンスコールは午後1時30分(太平洋時間)午後4時30分(東部時間)に開始予定で、webcastを通じてアクセスできます。Webcast < https://app.webinar.net/oW3KdJ05E9v%22%20/t%20%22_blank > はライブ配信ですが、ライブ配信終了後、約90日間は再生可能です。
Workday は、重要な非公開情報を開示する手段として、また、レギュレーション FD に基づく開示義務を遵守する目的で、Workday Blog < https://blog.workday.com/ > を活用しています。

*1 非GAAPベースの営業利益には、株式報酬費用、社員持株の売買に関する雇用主負担の給与税関連の項目、買収関連の無形固定資産の減価償却費は含まれません。詳細については、添付財務資料の「非GAAP財務指標について」を参照してください。
*2 非GAAPベースの1株当たり当期純利益には、株式報酬費用、社員持株の売買に関する雇用主負担の給与税関連の項目、買収関連の無形固定資産の減価償却費、転換社債に関連する現金以外の金利費用、および税効果は含まれません。詳細については、添付財務資料の「非GAAP財務指標について」を参照してください。

Workday, Inc.(米国ワークデイ)について
米国ワークデイ < https://next-pr.bmetrack.com/c/l?u=D864FA0&e=13F5A98&c=98C4A&t=0&l=593AE63&email=Xa6GMb50kDTjoVeIFAZCkJ22oIZvAjZX&seq=1 > はクラウド型財務 < https://next-pr.bmetrack.com/c/l?u=D8654A9&e=13F5A98&c=98C4A&t=0&l=593AE63&email=Xa6GMb50kDTjoVeIFAZCkJ22oIZvAjZX&seq=1 > ・人事 < https://next-pr.bmetrack.com/c/l?u=D8654AA&e=13F5A98&c=98C4A&t=0&l=593AE63&email=Xa6GMb50kDTjoVeIFAZCkJ22oIZvAjZX&seq=1 > 用エンタープライズ アプリケーション プロバイダです。2005年に設立された米国ワークデイは、世界最大規模の企業、教育機関、官公庁などの組織で使用されることを念頭に設計されたヒューマン キャピタル マネジメント (HCM)、ファイナンシャル マネジメント、ビジネス プランニング、および分析用アプリケーションを提供しており、中規模企業からフォーチュン500にランクインする大企業の 50% 以上に至るまで、幅広い組織が導入しています。

?2022. Workday, Inc. All rights reserved. Workday、VNDLY、およびWorkdayのロゴは、米国およびその他の地域で登録されたWorkday, Inc.の商標または登録商標です。その他すべてのブランドおよび製品名は、それぞれの所有者の商標または登録商標です。

将来の見通しに関する記述について
本プレスリリースには、将来の見通しに関する記述が含まれています。この見通しでは、Workdayの2023年度通期のサブスクリプション収入、非GAAPベースの営業利益率、成長、イノベーション、機会、顧客の需要・カスタマーモメンタム、成長可能性、パイプライン、投資などが説明されています。これらの将来の見通しに関する記述は、現在入手可能な情報と、弊社の現在の見解、予想、および想定にのみ基づいています。これらの記述は、将来に関するものであるため、リスクや不確定要素の存在および想定を前提としており、また、予測が困難で弊社がコントロールできない状況の変化の影響を受ける可能性があります。リスクには、以下の各項が含まれますが、これらに限定されません。(i) VNDLYを含む買収企業に関する弊社の計画、目標、その他の期待を実行する弊社の能力、(ii) 現在も継続中のCOVID-19による当社事業ならひに顧客、見込客、取引先、サーヒスフロハイターへの影響、(iii)弊社のセキュリティ措置もしくは第三者プロバイダーのセキュリティ措置の違反、弊社顧客あるいは他のユーザーの個人データへの不正アクセス、弊社データセンターまたはコンピュータインフラの業務の中断、(iv)サービス停止、弊社アプリケーションの展開の遅延およびアプリケーションの正常なパフォーマンスが不能、(v)有効に成長を持続させる弊社の能力、(vi)価格圧力、業界統合、競合他社および新アプリケーションの新規参入、テクノロジーの進歩、競合他社によるマーケティング活動、(vii)企業向けクラウドアプリケーション/サービス市場の進展、(viii)新しい機能、強化、変更を含む弊社アプリケーション/サービス、ならびに機械学習および人工知能といった基礎となるテクノロジーに対する顧客および個人からの支持、(ix)一般経済または市場条件における不利な変動、(x)弊社の国内、国際業務に関連する規制、経済、政治に関連するリスク、(xi)機械学習および人工知能など新たに進化する技術に関する規制リスク、(xii)情報テクノロジーへの投資の遅れまたは減少、および(xiii)弊社サブスクリプションモデルに起因して業績にただちに反映されない売上高の変動。Workdayの業績に影響を及ぼす可能性のあるリスク等の詳細については、米国証券取引委員会(SEC)への提出書類に含まれており、2022年1月31日を末日とする会計年度のForm 10-K(年次報告書)、今後適宜SECへ提出する報告書か該当し、実際の業績か予測と異なる場合かあります。Workdayは本リリースを公表した後、そのような将来見通しに関する記述を更新する義務を負いません。また現在更新する意図もありません。

非GAAP財務指標について
Workdayの業績について投資家その他に追加情報を提供するために、次の非GAAP財務指標を開示しています。非GAAPベースの営業利益(損失)、および非GAAPベースの1株当たりの純利益(損失)。Workdayは、この決算公表に用いる非GAAP財務指標と、最も直接的に比較できるGAAP財務指標との調整結果を提供しました。非GAAP営業利益(損失)は、株式報酬費用、従業員持株取引に関する雇用主負担の給与税関連の項目、買収に関連する無形資産の償却費を(該当する場合は)除外している点においてGAAPと異なります。1株当たりの非GAAP純利益(損失)は、株式報酬費用、従業員持株取引に関する雇用主負担の給与税関連の項目、買収に関連する無形資産の償却費、転換社債に関連する現金以外の金利費用、および税効果を除外している点においてGAAPと異なります。
Workdayの経営陣はこの非GAAP財務指標に基づいて、社内の予算編成、予測、短期・長期の事業計画に向けて会計期間の業績を把握、比較し、またWorkdayの財務業績を評価します。経営陣は、この非GAAP財務指標が継続中のWorkdayのビジネスを、各期の意味のある比較とWorkdayのビジネスのトレンド分析を考慮する形で反映していると考えています。また、経営陣は、投資家その他がWorkdayの業績と今後の見通しを経営者と同じ方法で把握し評価する上で、また会計期間の業績を同業他社の業績と比較する上で、この非GAAP財務指標が有益な情報を投資家その他に提供していると考えています。経営陣は、以下の要因により、GAAPベースの要約連結損益計算書から以下の項目を除外することが、投資家その他がWorkday の業績を評価する上で有効と考えています。
・株式報酬費用 - 株式報酬費用は従業員と役員の報酬の重要な側面ですが、経営陣は、自社のコアビジネスの長期的な業績を把握するために、また同業他社との業績の比較を容易にするために、株式報酬費用を除外することが有効と考えています。株式報酬費用は、弊社の株価、ボラティリティと株式失権レートなど弊社がコントロールできない、また弊社の事業決定や特定の期間のパフォーマンスに一般的に関連性のない多くのファクターをもとに決定されます。さらに、株式報酬費用の金額はその受領者の最終的な受取額を反映しません。
・その他の営業費用 - その他の営業費用には、従業員持株取引に関する雇用主負担の給与税に関連する項目および買収に関連する無形資産の償却が含まれます。従業員持株取引に関する雇用主負担の給与税に関連する項目の金額は、株価およびその他弊社がコントロールできない、また事業運営に相関のないファクターに左右されます。企業結合について、通常は取得原価の一部を無形資産に配分します。配分の金額は、経営陣による仮定と見積りに基づき、償却の対象となります。無形資産に配分された取得原価の金額およびその関連の償却期間は大きく変わる可能性があり、かつ取得ごとに異なっているため、進行中の事業を反映するとは考えていません。買収に関連する無形固定資産の償却費は、これらの非GAAP指標から除外していますが、経営陣は、このような無形固定資産が購買会計の一部として計上され、収益に貢献することを投資家が理解することが重要であると考えています。
・転換社債の負債割引および債券発行費用の償却 - 弊社は、2021年2月1日にASU第2020 - 06号「負債 - 転換権その他のオプション付き負債(サブトピック470-20)およびデリバティブおよびヘッジ会計 - 自己の株式に係る契約(サブトピック815-40)- 転換可能金融商品及び自己の株式に関する契約の会計処理」を修正遡及法により適用し、過年度に報告された財務業績の修正は行いませんでした。適用前は、2013年6月および2017年9月に私募形式で発行された転換社債について、負債(債務)の部と資本(転換選択権)の部を分けて説明するように求められていました。したがって、GAAPについては転換社債の実効金利費用を認識した上で債券の期間中に債券の発行費用を償却するように求められていました。実効金利の費用と約定金利の費用の違いおよび発行費用の償却費は、経営陣の業績に関する評価から除外されました。経営陣は、現金で支払われない出費は進行中の業績を示すことにならないと考えたからです。非現金支払利息費用の除外は、投資家にとって企業業績を確認しやすくなると経営陣は考えました。適用にあたり、弊社は発行済の転換社債の負債の部と資本の部の再分類を行いました。これは、この商品が発表日から適用日まで単一の負債として会計処理されていたことを前提としています。同様に、発行費用の負債の部と資本の部を再分類しました。この新基準では、転換選択権付き負債割引の償却に関連する支払利息が発生しないため、非GAAP調整項目とはみなされません。
・税効果 - 弊社は会計期間を通じてより一貫した業績を算出するために、非GAAPの税金費用計算において長期固定予測税率を適用しています。非GAAPの長期税率予想においては 3年間の財務予測を用いますが、これには、株式報酬費用および関連する雇用主負担の給与税、買収関連の無形資産の償却費、負債割引および債券発行費用の償却などの直接的影響が除外されています。この予測税率では、弊社の現在の事業構造、各地域における税務ポジション、事業を展開する主要地域における重要法令などが考慮されています。2023年度および2022年度は、現在時点て入手可能な情報及ひその他の要因、仮定を反映し、非 GAAP 税率の予測値を19%としました。弊社は、2017年米国減税・雇用法、関連の税法の改正、地域別収入予測における重大な変更、さらには重大な買収案件の継続的な分析に基づき、必要に応じてこの税率を定期的に見直して参ります。

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